Cómo calcular tu sueldo neto en España: tramos IRPF 2026

Saber cuánto vas a cobrar realmente cada mes es la primera información que necesitas para organizar tus finanzas. Sin esa cifra clara, ni la regla 50/30/20 ni cualquier presupuesto tienen sentido. Esta guía te explica paso a paso cómo se calcula el sueldo neto en España, qué tramos IRPF aplican en 2026, qué peso tiene cada comunidad autónoma y cómo varía el resultado según tu situación. Con ejemplos numéricos por sueldo bruto, de 18.000 € hasta 75.000 €.

Bruto y neto: qué son y por qué hay diferencia

El salario bruto es la cantidad total que figura en tu contrato antes de cualquier descuento. Es la cifra que se utiliza para casi todo: presentarse a una oferta, comparar sueldos del sector, calcular indemnizaciones. Pero no es lo que llega a tu cuenta.

El salario neto es lo que efectivamente cobras tras dos descuentos obligatorios: la cotización del trabajador a la Seguridad Social y la retención de IRPF que aplica la empresa cada mes. Estos descuentos los retiene tu empresa y los ingresa directamente en la Seguridad Social y en Hacienda en tu nombre.

La diferencia entre bruto y neto en España suele oscilar entre el 15% y el 35% según el nivel de ingresos. Cuanto mayor es el sueldo, mayor es el porcentaje retenido, porque el IRPF es un impuesto progresivo (tramos más altos pagan más).

Cómo se calcula el sueldo neto en España paso a paso

El cálculo tiene cuatro pasos. La empresa lo hace cada mes en tu nómina, pero conocerlo te permite revisar si te están reteniendo correctamente y planificar mejor.

1. Identifica tu salario bruto anual

Mira tu contrato o tu última nómina. Si cobras en 14 pagas, multiplica la mensualidad bruta por 14. Si es en 12 pagas con extras prorrateadas, multiplica por 12. El resultado es el mismo en ambos casos: solo cambia cómo se reparte a lo largo del año.

Incluye en el bruto cualquier complemento fijo, antigüedad o plus de transporte si aparece en nómina. Las dietas y los pluses puntuales no entran en este cálculo base.

2. Resta la cotización a la Seguridad Social

En 2026, un trabajador con contrato indefinido cotiza un 6,48% del bruto, repartido así:

• 4,70% contingencias comunes
• 1,55% desempleo (1,60% si el contrato es temporal)
• 0,10% formación profesional
• 0,13% Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI), que sube ligeramente cada año hasta 2050

Esa cantidad se descuenta directamente de tu nómina y financia tu pensión, prestación por desempleo y formación.

3. Calcula tu IRPF a retener

Este es el paso más complejo. La empresa estima tu IRPF anual y lo reparte entre las nóminas del año. El cálculo simplificado es:

1. Rendimiento neto del trabajo = Bruto − Seguridad Social − 2.000 € de gastos deducibles generales
2. Si el rendimiento neto previo es inferior a 19.747,50 €, se aplica una reducción adicional decreciente
3. Base liquidable = Rendimiento neto, salvo aportaciones a planes de pensiones
4. Cuota íntegra = Base liquidable × tramos IRPF (estatal + autonómico)
5. Cuota a deducir = Mínimo personal (5.550 € por defecto) × tipo del primer tramo
6. Cuota líquida = Cuota íntegra − Cuota a deducir

La cuota líquida es el IRPF anual a pagar. Tu empresa lo reparte entre las 12 o 14 nóminas del año.

4. Divide el neto anual entre tus pagas

Sueldo neto anual = Bruto anual − Seguridad Social − IRPF retenido. Después:

• Con 14 pagas: divides el neto entre 14. En enero, febrero, marzo, abril, mayo, julio, agosto, septiembre, octubre y noviembre cobras una paga normal. En junio y diciembre cobras la paga extra.
• Con 12 pagas: divides el neto entre 12. Las dos pagas extra están prorrateadas en cada mensualidad.

Tramos IRPF 2026 en España

El IRPF es un impuesto progresivo dividido en tramos. Cada tramo de ingresos tributa a un tipo distinto, no a un único porcentaje sobre el total. Los tramos se dividen en dos partes: estatal (aprobada por el Gobierno) y autonómica (cada comunidad fija la suya).

La tabla siguiente muestra los tramos consolidados (estatal + autonómico) para una CCAA con escala estándar en 2026. Las cifras estatales no han cambiado respecto a 2025.

El tipo total que ves en la nómina depende también de tus circunstancias personales: número de hijos, edad, discapacidad y pensiones compensatorias bajan el IRPF efectivo a través de los mínimos.

Rentas del ahorro

Si tienes ingresos del ahorro (intereses, dividendos, plusvalías de fondos o ETFs), tributan en una escala diferente, también estatal:

El último tramo del ahorro subió del 28% al 30% con efectos desde 2025 y se mantiene en 2026.

Ejemplos prácticos por sueldo bruto

Veamos cinco casos típicos para entender cómo queda el neto en cada nivel de ingresos. Los cálculos asumen: soltero/a sin hijos, contrato indefinido, comunidad autónoma con escala estándar, sin aportaciones a planes de pensiones. Las cifras son aproximadas con un margen de ±5% según la comunidad concreta y la situación familiar.

Sueldo bruto: 18.000 € anuales

En 18.000 € brutos, la retención de IRPF es baja porque buena parte del sueldo está cubierta por el mínimo personal exento. Es el tramo más cercano al salario mínimo interprofesional (SMI), que en 2026 se sitúa por encima de los 16.500 € anuales en 14 pagas.

Sueldo bruto: 25.000 € anuales

Un sueldo de 25.000 € brutos es próximo al salario medio español en perfiles junior y de servicios. La retención efectiva ya alcanza el 13% del bruto, porque parte del sueldo entra en el tramo del 24%.

Sueldo bruto: 35.000 € anuales

A 35.000 € brutos entras de lleno en el tramo del 30% (entre 20.200 € y 35.199 € de base liquidable). El tipo medio efectivo sube notablemente: la diferencia entre bruto y neto se acerca al 25%.

Sueldo bruto: 50.000 € anuales

Con 50.000 € brutos ya estás dentro del tramo del 37% (entre 35.200 € y 59.999 €). El tipo marginal es alto, aunque el tipo medio efectivo se queda en torno al 24-25%. La diferencia entre bruto y neto supera el 30%.

Sueldo bruto: 75.000 € anuales

A partir de la base máxima de cotización (en torno a 4.909 €/mes en 2026), la Seguridad Social deja de aumentar y se queda en el tope. El IRPF sigue subiendo: a 75.000 € entras en el tramo del 45% para los euros por encima de 60.000 €. El tipo medio efectivo ronda el 29-30%.

Diferencias entre comunidades autónomas

La mitad del IRPF (el tramo autonómico) lo decide cada comunidad. En la práctica, hay diferencias reales en lo que cobras según dónde vivas. Estas son las CCAA más relevantes en 2026.

Madrid

Madrid mantiene una de las escalas autonómicas más bajas de España, con tipos que parten del 8,5% en el primer tramo y un máximo autonómico del 20,5%. En rentas medias-altas, un madrileño puede pagar entre 200 € y 900 € menos al año que la media española.

Cataluña

Cataluña aplica una de las escalas más progresivas: tipos autonómicos desde el 10,5% en rentas bajas hasta el 25,5% en el tramo más alto. Para una renta de 50.000 €, un residente catalán paga aproximadamente 400-700 € más al año que la media.

Andalucía

Andalucía bajó sus tramos autonómicos en los últimos años y ahora se sitúa cerca de Madrid en rentas medias-altas. La diferencia con la media española favorece al contribuyente en torno a 100-500 € al año.

Comunidad Valenciana

Valencia aplica tramos autonómicos elevados, especialmente en rentas medias y altas. El tipo máximo autonómico llega al 29,5%, uno de los más altos de España. La diferencia con la media supone entre 300 € y 1.200 € menos al año en rentas a partir de 40.000 €.

Tabla comparativa por sueldo

Comparativa orientativa del IRPF anual aproximado por comunidad para un soltero sin hijos. Las cifras son estimaciones de tipo medio efectivo basadas en las escalas autonómicas vigentes.

Tipo marginal y tipo medio: la confusión más común

Mucha gente cree que si gana 70.000 €, el 45% se va en impuestos. No es así. El IRPF español es progresivo por tramos, no plano.

El tipo marginal es el porcentaje que se aplica al último euro que ganas. Si entras en el tramo del 45%, solo los euros que ganas por encima de 60.000 € tributan al 45%. Los primeros 12.450 € siguen tributando al 19%, los siguientes al 24%, y así sucesivamente.

El tipo medio efectivo es lo que realmente pagas sobre el total. Para un sueldo de 70.000 € brutos, el tipo medio se queda en torno al 27-28%, no en el 45%.

Esto importa por dos razones prácticas:

• Cuando te ofrecen una subida de 5.000 €, no se la queda Hacienda entera. Pagas el tipo marginal sobre ese tramo, no sobre el total.
• Las aportaciones a un plan de pensiones se desgravan al tipo marginal: cuanto más ganes, más interesa fiscalmente.

Errores comunes en la nómina

La nómina española tiene tantos conceptos que es fácil que haya errores. Estos son los más frecuentes:

Retención de IRPF mal calculada

Si la empresa no ajusta tu retención cuando cambia tu situación (boda, hijo, vivienda nueva), te pueden retener más de la cuenta. Avisa a Recursos Humanos en cuanto cambien tus datos. En la declaración anual de la Renta se ajusta, pero mejor cobrar bien cada mes.

Cotización por contrato temporal cuando ya es indefinido

Si te pasaron de temporal a indefinido, comprueba que tu desempleo cotiza al 1,55% y no al 1,60%. La diferencia es pequeña pero acumula.

Pagas extra mal repartidas

Si tu convenio es de 14 pagas y la empresa te las prorratea sin avisar, no estás cobrando de más ni de menos, pero cambia cómo gestionas el mes. Pídelo claro en tu nómina.

Antigüedad olvidada

Algunos convenios reconocen trienios o quinquenios. Comprueba que se aplican en tu nómina cuando cumples años de antigüedad. Es responsabilidad tuya reclamarlos.

Qué hacer cuando ya conoces tu sueldo neto

Saber tu neto es el punto de partida, no el final. Con esa cifra puedes empezar a organizar de verdad tus finanzas personales:

• Aplica la regla 50/30/20: reparte tu neto en necesidades, deseos y ahorro. Lee la guía completa de la regla 50/30/20 en España.
• Calcula tu tasa de ahorro: cuánto consigues guardar sobre lo que ganas. Aprende a calcular tu tasa de ahorro y cuál es la ideal.
• Construye tu fondo de emergencia: 3-6 meses de gastos en una cuenta líquida. Guía del fondo de emergencia.
• Mide tu patrimonio neto: la métrica que de verdad importa a largo plazo. Cómo calcular tu patrimonio neto.

Preguntas frecuentes

¿Cómo se calcula el sueldo neto a partir del bruto en España?

Al salario bruto se le resta la cotización del trabajador a la Seguridad Social (6,48% en 2026) y el IRPF retenido según los tramos vigentes y tu situación personal. El resultado es el neto anual, que se reparte entre 12 o 14 pagas según el convenio.

¿Cuánto se queda Hacienda de mi nómina en 2026?

Depende del sueldo, la comunidad autónoma y tu situación familiar. Para un sueldo de 25.000 € brutos en una CCAA estándar, la retención de IRPF está en torno al 13-15% del bruto; para 50.000 € sube al 22-24%; y para 75.000 € se acerca al 28-30%.

¿Qué porcentaje de Seguridad Social paga el trabajador en 2026?

En 2026, un trabajador con contrato indefinido cotiza un 6,48% del bruto: 4,70% por contingencias comunes, 1,55% por desempleo, 0,10% por formación profesional y 0,13% por el Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI), que sube cada año.

¿En qué comunidad autónoma se paga menos IRPF?

Madrid es históricamente la comunidad con menor presión fiscal en IRPF, seguida de cerca por Andalucía, Murcia y Castilla y León tras las bajadas recientes. Cataluña, Asturias y Comunidad Valenciana suelen aplicar los tipos autonómicos más altos en rentas medias y altas.

¿Es lo mismo el tipo marginal que el tipo medio?

No. El tipo marginal es el porcentaje que se aplica al último euro que ganas (el del tramo más alto en el que entras). El tipo medio es el porcentaje real de IRPF sobre el total de tus ingresos. El tipo medio siempre es menor que el marginal, salvo en rentas muy bajas.

¿Qué pasa si mi empresa me retiene más IRPF del que debe?

No pierdes ese dinero. En la declaración de la Renta del año siguiente Hacienda calcula tu IRPF real y, si te han retenido de más, te devuelve la diferencia. Si te han retenido de menos, tendrás que pagar la diferencia. Por eso muchas declaraciones salen a devolver.

¿Cobrar en 12 o en 14 pagas cambia mi sueldo neto anual?

No. El neto anual es el mismo en ambos casos. Con 14 pagas cobras menos cada mes pero recibes dos pagas extra en junio y diciembre. Con 12 pagas las extras vienen prorrateadas en la mensualidad. Solo cambia el reparto, no el total.